Veja quanto você economiza no Imposto de Renda deduzindo até 12% da renda com PGBL.
Taxas de 08/10/2026
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Resultado
Economia no IR com PGBL de 12%
Melhor declaração hoje
Resultado
IR retido na fonte (anual)
INSS pago no ano
Limite dedutível (12%)
Valor válido para dedução
Ainda pode investir até
Benefício do PGBL investido
Ganho extra investindo o restante
Imposto devido em cada cenário
Simplificada x completa
Resultado positivo é restituição; negativo é imposto a pagar.
Deduções na declaração completa
Simulação com a tabela do IR de 2026 (a mensal × 12) e a redução da Lei 15.270/2025. O IR retido na fonte é estimado como 12 vezes o IRRF mensal de 2026, a mesma conta da calculadora de salário líquido. Para o cálculo oficial, use o programa da Receita Federal.
Como o PGBL reduz o Imposto de Renda
O PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) é uma modalidade de previdência privada com benefício fiscal: você pode deduzir até 12% da sua renda bruta tributável anual na declaração do Imposto de Renda, reduzindo o valor do imposto a pagar ou aumentando sua restituição.
Exemplo com renda tributável de R$ 100.000 por ano: o aporte de até 12% sai da base de cálculo. A economia efetiva depende da sua faixa e das demais deduções; a simulação acima calcula o seu caso.
Vantagens
Dedução fiscal: reduz até 12% da base de cálculo do IR no ano da contribuição
Aposentadoria: acumula recursos para aposentadoria com benefícios tributários
Flexibilidade: permite aportes esporádicos ou mensais conforme sua capacidade
Imposto adiado: posterga o pagamento do imposto para o futuro, quando pode estar em faixa menor
Requisitos para deduzir
Contribuição previdenciária: é obrigatório contribuir para INSS ou regime próprio de previdência
Declaração completa: o benefício só vale no modelo completo
Limite de 12%: máximo dedutível é 12% da renda bruta tributável anual
Prazo: os aportes devem ser feitos até 31 de dezembro do ano-base
Imposto no resgate
O PGBL não perdoa o imposto: ele o adia. O valor que deixaria de ir para a Receita no ano do aporte continua investido e rendendo até o resgate, quando o imposto é cobrado sobre tudo.
Imposto adiado, não eliminado: o ganho vem de investir por anos o dinheiro que iria para o IR e, se possível, resgatar numa alíquota menor.
No PGBL, o imposto incide sobre o valor total resgatado (investimento + rendimentos), conforme a tabela escolhida:
Tabela progressiva: alíquotas de 0% a 27,5% conforme renda no ano do resgate
Tabela regressiva: alíquotas de 35% a 10% conforme tempo de aplicação (de 2 a 10+ anos)
Quando vale a pena
Renda alta: geralmente vantajoso para quem tem renda anual acima de R$ 80.000
Declaração completa: quem já faz ou pode migrar para declaração completa
Longo prazo: recursos que ficarão investidos por vários anos
Faixa alta de IR: contribuintes nas alíquotas de 22,5% ou 27,5%
Exemplo
Uma pessoa com renda anual de R$ 120.000 pode investir até R$ 14.400 em PGBL (12%). Se estiver na faixa de 27,5% do IR, economizará R$ 3.960 em impostos no primeiro ano.
Tabela anual do IR usada na simulação
Base de cálculo anual
Alíquota
Parcela a deduzir
Até R$ 29.145,60
Isento
R$ 0,00
De R$ 29.145,61 a R$ 33.919,80
7,5%
R$ 2.185,92
De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60
15%
R$ 4.729,92
De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16
22,5%
R$ 8.105,88
Acima de R$ 55.976,16
27,5%
R$ 10.904,76
Deduções da declaração completa: R$ 2.275,08 por dependente, educação até R$ 3.561,50 por pessoa, saúde sem limite e PGBL até 12% da renda. Desconto simplificado: 20% da renda, limitado a R$ 16.754,34. Redução de 2026: com renda tributável de até R$ 60.000,00 no ano, o imposto é reduzido até zerar (no máximo R$ 2.694,15); de R$ 60.000,01 a R$ 88.200,00, a redução é de R$ 8.429,73 − 0,095575 × renda.
Simulação informativa, com estimativas baseadas nos dados informados e na legislação tributária de 2026. As regras podem mudar; para decidir, consulte um contador ou planejador financeiro. O CalculeInvest não se responsabiliza por decisões tomadas com base nesta simulação.
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Perguntas frequentes
Posso deduzir mais de 12%?
Não. O excedente não gera benefício fiscal e ainda será tributado integralmente no resgate.
E se eu não contribuir para o INSS?
Sem contribuição previdenciária oficial, não é possível deduzir PGBL no IR.
Posso mudar de PGBL para VGBL?
Sim, mas perdendo o benefício fiscal já utilizado.
Como escolher entre tabela progressiva e regressiva?
Depende do prazo de investimento e perspectiva de renda futura. Consulte um especialista.
Os resultados são estimativas para planejamento. Os valores reais variam conforme taxas e condições de cada investimento. Nenhum dado digitado sai do seu navegador.